Porady prawne

Dziedziczenie majątku w USA przez rezydenta Polski - aspekty prawne i podatkowe

Reklama

Otrzymanie spadku w Stanach Zjednoczonych przez osobę zamieszkałą w Polsce jest możliwe i zgodne zarówno z amerykańskim, jak i polskim porządkiem prawnym. Procedura taka wiąże się jednak z koniecznością spełnienia określonych wymogów formalnych oraz uwzględnienia aspektów podatkowych i transgranicznych.

Z perspektywy prawa USA, dziedziczenie przez cudzoziemców nie jest ograniczone, a osoby fizyczne posiadające miejsce zamieszkania poza granicami Stanów Zjednoczonych mogą być legalnymi spadkobiercami. Warunkiem koniecznym jest jednak przeprowadzenie postępowania spadkowego (tzw. probate) przed sądem właściwym dla miejsca ostatniego zamieszkania spadkodawcy lub lokalizacji majątku objętego spadkiem.

Postępowanie spadkowe w USA różni się w zależności od stanu, ponieważ prawo spadkowe jest regulowane na poziomie stanowym. W praktyce oznacza to, że każdy stan posiada własne zasady dotyczące kolejności dziedziczenia, obowiązku składania testamentu, a także wymogów formalnych związanych z nabyciem praw do majątku. Spadkobierca z Polski może być zobowiązany do przedstawienia tłumaczenia dokumentów urzędowych, takich jak akt urodzenia, akt małżeństwa czy zaświadczenie o niekaralności, a także pełnomocnictw poświadczonych notarialnie i zaopatrzonych w Apostille, zgodnie z Konwencją Haską z 1961 roku.

W przypadku braku testamentu, dziedziczenie odbywa się na zasadach określonych przez przepisy danego stanu. Jeżeli testament istnieje, sąd przeprowadza jego zatwierdzenie (probate of will) i nadzoruje dystrybucję majątku zgodnie z jego treścią. Spadkobierca rezydujący w Polsce może uczestniczyć w procedurze bez konieczności osobistego stawiennictwa w USA, korzystając z usług lokalnego adwokata (attorney-at-law), który reprezentuje go przed sądem spadkowym. Warto podkreślić, że USA nie nakładają podatku spadkowego na osoby fizyczne, z wyjątkiem sytuacji, gdy majątek przekracza progi ustanowione przez prawo federalne (w 2025 roku - 5 milionów dolarów na osobę, zgodnie z przewidywanym powrotem limitów sprzed reformy z 2017 roku). Natomiast niektóre stany mogą nakładać podatek spadkowy lub podatek od dziedziczenia (inheritance tax), który może dotyczyć również cudzoziemców.

Z kolei w Polsce, zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, osoba otrzymująca spadek z zagranicy obowiązana jest zgłosić jego nabycie do urzędu skarbowego i - w zależności od stopnia pokrewieństwa ze spadkodawcą - może podlegać opodatkowaniu. W praktyce najbliższa rodzina (np. dzieci, małżonek) może skorzystać ze zwolnienia z podatku, o ile zgłosi nabycie majątku w ustawowym terminie. W związku z tym zaleca się, by spadkobiercy z Polski korzystali z pomocy prawnika z doświadczeniem w sprawach międzynarodowych, który zapewni zgodność procedur w obu jurysdykcjach i zminimalizuje ryzyko formalne lub podatkowe.

Agata Czarnota,

Polsko-Amerykańska Kancelaria Prawna Tel.:+48 882 157 414 (PL), +1 312 380 0934 (USA) e-mail: biuro@polamlaw.com

Reklama

Komentarze Facebook

Powyższe komentarze są prywatnymi opiniami użytkowników portalu społecznościowego Facebook.
Redakcja 24tp.pl nie wpływa na treść oraz nie odpowiada za wpisy dokonane przez użytkowników portalu Facebook.

Porady prawne

Dziedziczenie majątku w USA przez rezydenta Polski - aspekty prawne i podatkowe

Porwanie kryminalne, czyli ostatni smrek na Zgorzelisku

150 urodziny Zespołu Szkół Budowlanych w Zakopanem

Obchody Dnia Katyńskiego w Gminie Poronin

Nieznana Konradówka, willa Antoniny i Konrada Nikorowiczów

Najpiękniejsze palmy w Kościele Św. Krzyża w Zakopanem

Zdzisław Walczak. Kronikarz naszej tradycji

Gorąco na Walowej Górze, taki remont ludzi bulwersuje

Tatrzańskie kolory świata dla Ewy

Wagary z żonkilem w zakopiańskiej Mediatece

III Memoriał Włodzimierza Weselskiego w Zakopanem

Slalom Gigant i walka o Puchar Wójta Gminy Poronin

Medalowy Pierwszy Krok wojowników z Czerwiennego

Pół wieku Muzeum Karola Szymanowskiego w Atmie

Kabaretowo-teatralne ferie w Poroninie za nami

Nowe elementy ekspozycji stałej w Muzeum Tatrzańskim

Strategia rozwoju Zakopanego

IV Bal Charytatywny PSONI Zakopane 2026

Gala rozdania Marek Tatrzańskich za rok 2025

Czas się kończy, przyjdźcie koniecznie obejrzeć prace Władysława Trebuni-Tutki

Poetyckie spotkania w Białym Dunajcu

Morze i góry spotykają się w Zakopanem

Andrzej Krzeptowski Bohac w Czerwonym Dworze

EABS w zakopiańskim Kombinacie

Kolekcja w Okszy otwarta dla publiczności

Dziadkowie, wnukowie, radość

Światło serca w Czerwonym Dworze

Muzyczne pasje Władysława Trebuni-Tutki

Szumny i Bogu Miłe w Kościele Św. Krzyża

Nowe muzeum pod Giewontem

Basia Giewont z Zakopanego walczy o Eurowizję

Zobacz pozostałe galerie